李沧区税务局多管齐下切实做好虚开发票风险防控工作
发布日期:2018-08-03 来源:青岛市税务局

为适应征管体制改革新形势,进一步提高增值税发票风险防控水平,有效遏制增值税发票虚开势头,李沧区税务局通过健全制度措施、规范工作流程、强化数据分析和实地核实等措施,切实做好发票核实审批和风险防控工作,取得较好成效。截止目前,共审批增额1245户,增量121户,审核通过660户,降版(含暂停其开具发票)494户,占总数43.95%;去年同期有20户涉嫌虚开企业新增欠税800多万元,今年只有7户涉嫌虚开企业欠税190万元,分别下降65%和76%。

完善制度,实现科学高效应对。研究制定《防范虚开增值税发票工作指引(试行)》,确定了“识得准、防得牢、止得住”的防范增值税发票虚开总体思路,明确了各环节关注重点及应对措施,即在发票日常管理工作中,通过全过程监控,快速精准识别虚开发票的风险疑点;通过风险预提醒,警示风险纳税人立即停止虚开行为;通过多部门联动,迅速阻断发票虚开链条,在事前把关、事中监控、事后处理三个环节筑牢防范发票虚开的三道防线,严防发票虚开抵扣,切实提升增值税发票风险应对工作质效。

部门联动,构建快速反应机制。在发票核实审批过程中,通过多部门联动,迅速阻断发票虚开链条,严防发票虚开抵扣,切实提升增值税发票风险应对工作质效。发现进项发票有疑点的,通过发协查函,启动协查程序;发现存在虚开发票嫌疑的纳税人,对其降版并暂停其开具发票,同时立即启动快速反应机制,由风控管理中心,进行评估应对;对已查实虚开发票的纳税人,进行案例曝光、实施惩罚,起到惩戒、警示作用。

科学分析,强化大数据精准筛查。在实地核实前,通过大数据应用平台、增值税发票电子底账管理系统、总局平台等系统软件,分行业进行数据分析。通过数据比对,筛查存在有销无进、进销品名(金额)严重不匹配、顶额开具,以及一址多照、“三人一体”、存续期较短、登记设立后短时间内发生较大金额的进销业务和“两头在外”的企业。同时,通过分析行业的税负率,切实做到筛查精准有效,并根据数据平台中提示的相关风险,依据大数据进行排查,排除疑点后再办理相应工作。

事实说话,做好实地核实工作。对存在风险提示的企业,进行实地核实。配合约谈法人,了解该企业的实际生产经营情况;如果存在法人对经营情况不熟悉的情况,通过一并约谈实际业务负责人来判断企业的用票真实性。如果存在涉税中介前来代办业务的,在实地核实中一并约谈中介人员,询问其是否了解纳税人相关情况,并判断利用中介代理掩护虚开的可能性,同时向其告知如委托人出现虚开行为,中介人员将会被加入实名办税系统黑名单,并追究其责任,让纳税人从思想上真正意识到增值税发票合法开具的重要性,意识到这“高压线”不可随意碰触。